2022 年 2 月 23 日——負責保護和交付數字化體驗且深受全球企業信賴的解決方案提供商阿卡邁技術公司（Akamai Technologies, Inc.，以下簡稱：Akamai）（NASDAQ：AKAM）近日宣布已達成收購 Linode 公司的最終協議。Linode 是一家提供易于使用且深受信賴的基礎架構即服務 (IaaS) 平臺的供應商。
現代數字化體驗（包括元宇宙等虛擬環境）是通過融合媒體、娛樂、技術、電子商務、金融服務和線上游戲打造而成。幾十年來，Akamai一直是這些行業中全球領導公司的重要合作伙伴，為當今的多云、多平臺環境中的應用程序提供支持和保護。Linode 助力開發人員以簡單、經濟和易于訪問的方式使用云計算。此次Akamai 將攜手 Linode，成為覆蓋從云端到邊緣環境的全球分布廣泛的計算平臺。
Akamai首席執行官兼聯合創始人 Tom Leighton 表示：“對 Akamai 來說，將 Linode 易于開發人員使用的云計算功能與 Akamai 市場領先的邊緣平臺和安全服務相結合，這一契機可以看作是一次變革。20 多年來，Akamai 一直是邊緣計算業務領域的先驅，我們很高興開啟新的發展篇章：通過創建一個獨特的云平臺來構建、運行和保護從云端到邊緣環境的應用程序，幫助開發人員在具備卓越規模、覆蓋范圍、性能、可靠性和安全性的平臺上構建應用程序，這可以說是一次巨大的進步。”
Linode 創始人兼首席執行官 Christopher Aker 補充道：“我們在 19 年前創立了 Linode，目的是讓功能強大的云技術更易于使用，也更容易獲取。在此過程中，我們構建了一個深受全球開發人員和企業信賴的云計算平臺。如今，隨著云服務逐漸包羅萬象，囊括計算、存儲、安全和從核心到邊緣的交付，我們的客戶面臨著全新的挑戰。應對這些挑戰的過程需要進行大量整合與擴展， Akamai 與 Linode 將攜手規劃，共同實現這一目標，這也標志著 Linode 開啟了激動人心的嶄新篇章，對我們當前和未來的客戶來說都是一次重要的進步。”
根據協議條款，在進行慣例收購價格調整后，Akamai 已同意以大約 9 億美元的價格收購 Linode Limited Liability Company 的所有已發行股權。由于本次交易為資產購買，Akamai 預計將在未來 15 年內節省現金所得稅凈現值約1.2 億美元。本次交易預計將于 2022 年第一季度完成，并須滿足慣例成交條件。
在 2022 財年，對 Linode 的收購預計將帶來約 1 億美元的收入，而 Akamai 的非 GAAP 每股收益預計將略微增長約 0.05 美元至 0.06 美元。Akamai 已于美國東部時間 2022 年 2 月 15 日下午 4:30 在其第四季度和 2021 年年終財務業績及全年營收指導電話會議上提供其他詳細信息。
本次交易顧問
PJT Partners 擔任 Akamai 的財務顧問，WilmerHale 擔任 Akamai 的法律顧問。DH Capital 擔任 Linode 的財務顧問，Latham & Watkins 擔任 Linode 的法律顧問。
電話會議于美國東部時間 2 月 15 日星期二下午 4:30 召開
Akamai 已于美國東部時間 2022 年 2 月 15 日下午 4:30 在其第四季度和 2021 年年終財務業績電話會議上討論此次對 Linode 的收購。電話會議可能包括管理層的前瞻性財務指導。可以撥打 (844) 578-9671（國際電話號碼為 (508) 637-5655）并輸入會議 ID 編號 7579719 來參加這次電話會議。可通過 www.akamai.com/zh 的“投資者關系”板塊觀看此次電話會議的網絡直播并獲取隨附的幻燈片。此外，會議結束后兩周內均可回放電話會議的重播內容，可以通過 Akamai 網站訪問，也可致電 (855) 859-2056（國際電話號碼為 (404) 537-3406）并輸入電話會議 ID 7579719。
非 GAAP 財務指標的使用
除了根據美國公認會計準則 (GAAP) 提供財務指標之外，Akamai 還提供了并非按照 GAAP（即“非 GAAP”）準備的其他財務指標。除了 GAAP 財務指標之外，管理層還使用非 GAAP 財務指標來了解和比較各會計期間的運營業績，以支持財務和運營決策、規劃和預測，以及衡量高管薪酬和評估 Akamai 的財務業績。本版本中使用的非 GAAP 財務指標是非 GAAP 攤薄每股凈收益。
管理層認為，此非 GAAP 財務指標不但能體現 Akamai 的持續業務狀況，而且支持對業務趨勢進行有意義的比較和分析，因為這項指標有助于比較各會計期間和同業公司的財務業績。管理層還認為，此非 GAAP 財務指標使投資者能夠按照與管理層相同的方式評估 Akamai 的經營業績和未來前景。這項非 GAAP 攤薄每股凈收益指標不包括某些本質上不尋常、不常見或不能體現 Akamai 持續經營業績的費用和收益。
非 GAAP 財務指標不能取代 Akamai GAAP 財務業績的呈示，只能作為 Akamai 根據 GAAP 提供的財務業績的補充，而不能取而代之。針對歷史非 GAAP 指標，Akamai 已將其財務報告和投資者推介資料中使用的每一項非 GAAP 財務指標根據最具直接可比性的 GAAP 財務指標進行了調整。這些調整可在 Akamai 網站的“投資者關系”板塊的“GAAP 與非 GAAP 財務指標的調整”標題下找到。
Akamai 以指導和其他預期未來業績的表示形式提供前瞻性聲明。這些前瞻性聲明在非 GAAP 基礎上提供，并且由于影響我們從非 GAAP 指標中排除的項目的事件數量與時間的不確定性，在合理努力的前提下，無法根據最接近的 GAAP 指標進行調整。例如，對于 Akamai 基于業績的獎勵，基于股票的薪酬存在不可預測性，按照當前對未來實現基于業績的目標的預期，這一獎勵可能會有很大的波動。無形資產的攤銷、收購相關成本和重組成本都受到未來潛在行動的時機與規模的影響，而這些因素均難以預測。此外，Akamai 不時會剔除某些不經常發生的項目，這些項目本身也難以預測和預估。我們也很難預測剔除項的稅收影響，難以估算某些獨立的稅收相關項目，例如稅務稽核的決議或者稅法的變更。因此，從非 GAAP 預測中剔除的成本難以預測、調節，或者有一系列結果可能導致信息披露不準確或可能具有誤導性。任何一項剔除項的重大更改可能會對我們的指引和未來的 GAAP 結果產生重大影響。
下面概述了 Akamai 對本新聞稿中使用的非 GAAP 指標的定義：
非 GAAP 攤薄每股凈收入 – 非 GAAP 凈收益除以加權平均攤薄普通流通股。對于根據發行分別于 2027 年和 2025 年到期的 11.5 億美元可轉換優先債券而產生的債券對沖交易將交付給 Akamai 的股權，非 GAAP 每股凈收入計算中對攤薄加權平均普通流通股進行了調整。根據 GAAP，對沖交易中交付的股權在交付之前，不會被視為抵銷全面攤薄股權計算中的股權。但是，公司將從債券對沖交易中獲得收益，并且不會允許稀釋發生，因此管理層認為調整此項收益可提供有意義的運營績效視圖。對于 2027 年和 2025 年到期的可轉換優先債券，除非且直到 Akamai 的加權平均股價分別超過 116.18 美元和 95.10 美元（即初始轉換價格），否則，GAAP 和非 GAAP 加權平均攤薄普通流通股之間沒有任何區別。
非 GAAP 凈收入 – GAAP 凈收入針對以下稅收影響項目進行了調整：已收購無形資產的攤銷；基于股權的薪酬；基于資本化股權的薪酬的攤銷；收購相關成本；重組費用；法律和解的收益和損失；與向 Akamai 基金會作出捐助有關的費用；債務折價和發行成本的攤銷；資本化利息支出的攤銷；投資的特定收益和損失；權益法投資的收入和損失；以及可能不時出現的其他非經常性或不尋常項目。
非 GAAP 調整以及 Akamai 將其從非 GAAP 財務指標中剔除的基準概述如下：
? 已收購無形資產的攤銷 – Akamai 已經對無形資產進行攤銷，具體載列在 GAAP 財務報表中，且與 Akamai 進行的各種收購有關。收購分配給無形資產的購買價格及其相關攤銷期限可能會有很大差異，并且每次收購都是獨一無二的；因此，Akamai 會從非 GAAP 財務指標中剔除已收購無形資產的攤銷，為投資者提供一致的基準，以比較收購前和收購后的經營業績。
? 基于股權的薪酬和基于資本化股權的薪酬的攤銷 – 雖然基于股權的薪酬是支付給 Akamai 員工的薪酬的一個重要方面，但授予日的公允價值根據授予時的股價、不同的估值方法、主觀假設和獎勵類型的多樣性而有所不同。這使得 Akamai 當前財務業績與先前和未來期間的比較難以解釋；因此，Akamai 認為，從非 GAAP 財務指標中剔除基于股權的薪酬和基于資本化股權的薪酬的攤銷較為有用，可以有效突出 Akamai 核心業務表現，并且與許多投資者評估 Akamai 業績并將其經營業績與同行公司進行比較的方式相符。
? 收購相關成本 – 收購相關成本包括交易費、咨詢費、盡職調查成本以及與戰略活動相關的其他直接成本。此外，后續對于 Akamai 與特定收購相關的初始預估或有對價和補償金額的調整已包含在收購相關成本中。這些金額受收購時間和規模的影響。Akamai 從其非 GAAP 財務指標中剔除了收購相關成本，以便對 Akamai 的經營業績與先前期間及其同行公司進行有意義的比較，因為此類金額根據收購交易的規模而有很大差異，并且不體現 Akamai 的核心業務。
? 重組費用 – Akamai 因執行顯著改變公司業務范圍或業務開展方式的計劃而產生的重組費用。這些費用包括裁員的遣散費和相關費用、將不再用于運營的長期資產（包括使用權資產、其他與設施相關的財產和設備以及內部使用軟件）的減值以及作為這些計劃的一部分被取消的任何合同的終止費。在評估其持續業務表現時，Akamai 將這些項目從非 GAAP 財務指標中剔除，因為此類項目根據重組行動的規模不同而有很大差異，并且不會體現預期的未來運營支出。此外，這些費用并不一定能提供關于其業務當前或過去運營基本情況的實質見解。
? 債務折扣和發行成本的攤銷以及資本化利息支出的攤銷 – 2019 年 8 月，Akamai 發行了 2027 年到期的 11.5 億美元可轉換優先債券，票面利率為 0.375%。2018 年 5 月，Akamai 發行了 2025 年到期的 11.5 億美元的可轉換優先債券，票面利率為 0.125%。該等可轉換優先債券的估算利率分別為 3.10% 和 4.26%。這是針對轉換特征記錄的債務折扣的結果，這些轉換特征需要作為 GAAP 下的權益單獨核算，從而降低可轉換債務工具的帳面價值。債務折扣按利息支出和債務的發行成本攤銷。Akamai 非 GAAP 業績以外的利息費用由這些非現金部分組成，并且未包含在管理層對公司經營業績的評估中，因為管理層認為非現金費用不能代表持續經營業績。
? 投資的收益和損失 – Akamai 記錄了處置的收益和損失、公允價值的變動以及某些投資的減值。Akamai 認為，從非 GAAP 財務指標中剔除這些金額對于投資者確有意義，因為產生這些收益和損失的事件類型并不代表 Akamai 的核心業務運營和持續經營業績。
? 法律和解 – Akamai 因法律事務的解決遭受了一定的損失。Akamai 認為，從非 GAAP 財務指標中剔除這些金額對于投資者確有意義，因為產生這些金額的事件類型并不代表 Akamai 的核心業務運營。
? Akamai 基金會捐助 – Akamai 承擔了向 Akamai 基金會捐助的費用，該基金會是一家致力于通過支持數學與科學教育來鼓勵下一代技術創新者的私人企業基金會。Akamai 于 2018 年做出了第一筆捐助，旨在為 Akamai 基金會提供一筆永久性捐款，幫助該基金會擴大影響力。2020 年第四季度，Akamai 補充了這筆捐助基金，以實施具體舉措來提高技術行業的多樣性。Akamai 認為，從非 GAAP 財務指標中剔除這些金額對投資者確有意義，因為這些并不常見并且幾乎為一次性的費用不能代表其核心業務運營。
? 權益法投資的收入和損失 – Akamai 記錄了其在權益法投資的收入和損失中所占份額的收益或損失。Akamai 剔除了此類收入和損失，因為此類收入和損失不直接控制投資運營，并且相關收入和損失不能代表其核心業務運營。
? 非 GAAP 調整和某些獨立稅收項目的所得稅影響 – 上述非 GAAP 調整是在稅前報告的。非 GAAP 調整的所得稅影響是 GAAP 與非 GAAP 所得稅費用之間的差額。非 GAAP 所得稅費用根據非 GAAP 稅前收入（GAAP 稅前收入針對非 GAAP 調整而調整）計算，并且不包括某些獨立的稅收項目（如有，例如備抵估價的記錄或發布）。Akamai 認為，應用非 GAAP 調整及其相關所得稅影響使 Akamai 能夠突出其核心業務收入。
符合《私人證券訴訟改革法案》的 Akamai 聲明
本新聞稿和/或我們定于2月15日晚些時候召開的財報電話會議包含有關 Akamai 管理層的未來預期、計劃和前景的信息，這些信息構成了 1995 年《私人證券訴訟改革法案》規定的安全港條款中的前瞻性聲明，包括有關預期的未來財務業績以及計劃內的 Linode 收購的收益的聲明。受各種重要因素影響，實際結果可能與這些前瞻性聲明中所顯示的結果存在重大差異，包括但不限于無法繼續按照與前幾年相同的水平生成現金；及時或完全完成 Linode 交易的能力；Linode 交易的預期收益是否會實現的不確定性；Linode 的業務是否會與 Akamai 的業務成功整合的不確定性，包括 Linode 的技術是否按預期與現有的 Akamai 技術交互；擬議交易的公告對 Linode 與主要客戶、供應商和員工保持關系的能力的影響；我們在創新方面的投資未能獲得市場認可的解決方案；我們的收入無法按照與過去相同的速度增加，無法將支出增速控制在低于收入增速的程度上；新冠疫情的持續影響；我們的產品或 IT 系統存在缺陷或發生中斷；我們的任何收購整合失敗；延遲開發或未能開發新的服務產品或功能，以及如果開發出新的服務產品或功能，此類服務產品和功能未能獲得市場的認可或此類解決方案未能按預期運行；以及在公司的年報（10-K 表格）、季報（10-Q 表格）和定期提交給美國證券交易委員會 (SEC) 的其他文件中所討論的其他因素。
此外，本新聞稿和此次投資者電話會議中的聲明代表了 Akamai 截至本新聞稿發布之日的預期與信念。Akamai 預計，后續事件和事態發展可能會導致這些預期和信念發生變化。盡管 Akamai 可能會選擇在將來某時更新這些前瞻性聲明，但 Akamai 特此明確聲明，自身并無實施此類舉措的義務。這些前瞻性聲明不應視為代表 Akamai 在本新聞稿發布之日后任何日期的預期或信念。
